Ali so moje premije za zdravstveno zavarovanje davčno odbitne?

Ko se čas obdavčitve obrne, se lahko sprašujete, ali so vaše premije za zdravstveno zavarovanje odbitne. To je odvisno od tega, kdo ste in za koga delate.

Samozaposlen

jazČe ste samozaposleni, je odgovor pogosto pritrdilen - premije, ki jih plačujete za kritje sebe in vzdrževancev, so verjetno odbitne od davka, če dobite svoje zdravstveno zavarovanje in niste upravičeni do zdravstvenega zavarovanja. načrt, ki ga subvencionira delodajalec vašega zakonca (ali vaš delodajalec, če imate poleg samozaposlitve tudi službo).

To velja ne glede na to, ali ste zavarovani preko borze ali na posameznem trgu zunaj borze. Premijske subvencije (premijski davčni dobropisi) so na voljo v zamenjavi, vendar ne izven borze. V vsakem primeru lahko samozaposleni posamezniki odbijejo znesek, ki ga dejansko plačajo v premijah. Ni dovoljeno "dvojno potapljanje", tako da, če prejmete premijsko subvencijo (tj. Premijo za davčno premijo) v zameno za kritje dela premije, lahko odštejete vašo premijo za subvencijo na vašo davčno napoved.

Pomembno je razumeti, da je znesek subvencije, ki jo prejmete, povezan z vašim spremenjenim prilagojenim bruto prihodkom (poseben izračun za ACA, ki se razlikuje od običajnega prilagojenega prilagojenega bruto dohodka), vendar premije, ki jih plačujete za zdravstveno zavarovanje kot samozaposleni oseba dejavnik pri določanju prilagojenega prilagojenega bruto dohodka. To je krožna težava: vaša premijska subvencija je odvisna od prilagojenega dohodka, vaš prilagojeni dohodek pa je odvisen od vaše premije. Toda IRS je obravnaval to vprašanje, vaši davčni svetovalec ali davčna programska oprema pa vam lahko pomaga.

Toda tudi če ste samozaposleni, če ste vi, vaš zakonec ali vaši vzdrževani družinski članki vključeni v načrt delodajalčevega zdravstvenega zavarovanja skupine (lastno, iz ločenega delovnega mesta ali načrta vašega zakonca ali staršev), premije, ki jih plačate za to pokritost verjetno ni nekaj, kar bi lahko odbili od vaše davčne napovedi. To je zato, ker so najverjetneje že plačani z dolarji pred obdavčitvijo, ker je zdravstveno zavarovanje, ki ga sponzorira delodajalec, davčno priznano tako za delodajalce kot za zaposlene. IRS pojasnjuje v publikaciji 535, da tudi če kupite lastno zdravstveno zavarovanje in ste samozaposleni, ne morete odbiti premij, če ste upravičeni da imate pokritost, ki jo subvencionira delodajalec, vključno z vašim ali vašim zakoncem.

Varčevalni računi za zdravje

Če imate zdravstveni načrt, ki ga je mogoče kvalificirati za visoko stopnjo zdravstvenega zavarovanja (HDHP), lahko imate zdravstveno varčevalni račun (HSA). Vaš HSA se lahko ustanovi preko vašega delodajalca ali pa je to nekaj, kar ste sami ustanovili, saj lahko imate HDHP, ki ga ponuja delodajalec ali ste ga kupili na posameznem trgu.

Prispevek, ki ga prispevate k vašemu HSA, je 100-odstotni odbitek davka do omejitve 6.900 $ za pokritost družine in 3.450 $ za individualno pokritje v letu 2018 (ti zneski se povečajo na 7.000 $ in 3.500 $ leta 2019). Prispevke za vašo HSA lahko vložite vi ali vaš delodajalec, toda samo delež, ki ga sami prispevate, se lahko odbije od davka. Če svoj HSA financirate z odbitkom na izplačane plače, se prispevki obračunajo pred obdavčitvijo, kar se odraža v W-2, ki jo prejmete (tj. Ne boste morali odšteti davčne napovedi, že bodo odšteti od vašega obdavčljivega dohodka). Če pa financirate svoje HSA, boste spremljali prispevke, ki ste jih prispevali med letom, in odšteli skupni znesek vaše davčne napovedi.

Premije, ki jih plačate za vašo HDHP, se lahko odštejejo, tako kot vse druge premije za zdravstveno zavarovanje, če ste samozaposleni. Ali, kot je opisano v naslednjem oddelku, kot del vaših celotnih zdravstvenih stroškov. In če dobite HDHP prek svojega delodajalca, so premije najverjetneje že plačane pred davkom.

Premije kot del celotnih zdravstvenih stroškov

Tudi če niste samozaposleni, vam Notranja davčna služba (IRS) omogoča štetje zavarovalnih premij za zdravstveno in zobozdravstveno zavarovanje (in z nekaterimi omejitvami premij za zavarovanje za dolgotrajno oskrbo) kot del 7,5 odstotka prilagojenega bruto dohodka (AGI), ki ga je treba porabiti za zdravstveno varstvo, preden se lahko odštejejo morebitni zdravstveni stroški iz žepa. Ta prag se poveča na 10 odstotkov od leta 2019.

Dolg seznam stroškov, povezanih z zdravjem, se lahko vključi v vaše celotne zdravstvene stroške, vključno z zdravili na recept in izbirnimi kirurškimi postopki, kot je laserska kirurgija oči, da popravite vid. IRS ima na svoji spletni strani seznam. Spremljajte stroške, ki ste jih imeli med letom, vključno s premijami zdravstvenega zavarovanja, če kupujete svoj načrt, vendar niste samozaposleni. Če vaši skupni stroški presegajo 7,5 odstotka vašega AGI (10 odstotkov od leta 2019), boste lahko odšteli stroške, ki presegajo ta prag.

Tako, na primer, če je vaš AGI 50.000 $ in porabite 8.000 $ za zdravstvene stroške, vključno s premijami zdravstvenega zavarovanja, ki jih sami plačate, boste lahko odšteli zdravstvene stroške v višini 4.250 $ na vašo davčno napoved (7,5 odstotka od 50.000 $ je 3.750, tako boste v tem scenariju lahko odbili znesek, ki presega 3.750 $.

Upoštevajte, da je bil prag 7,5 odstotka standard, vendar ga je agencija ACA povečala na 10 odstotkov (ostala je 7,5 odstotka za ljudi, starejše od 65 let, do konca leta 2016). Vendar pa je davčni račun GOP (zakon o davkih in delovnih mestih), ki je bil sprejet decembra 2017, ponastavil prag na 7,5 odstotkov za vse davčne zavezance, za leto 2017 in 2018. Torej, namesto da bi porabili več kot 10 odstotkov svojega dohodka, zdravstvene stroške (vključno s premijami) za upravičenost do odbitka v letih 2017 in 2018, porabili ste le več kot 7,5 odstotka. Vendar se to izteče konec leta 2018 in se vrne na 10 odstotkov za vse davčne zavezance. Od leta 2019 bodo za odbitek upravičeni le zdravstveni stroški, ki presegajo 10 odstotkov dohodka.

Da bi odtegnili zdravstvene stroške, morate svoje odbitke podrobno razčleniti. To je v nasprotju z dvema zgoraj opisanima scenarijema - odbitkom premije za samozaposlitveno zdravstveno zavarovanje in odbitkom zdravstvenega varčevalnega računa - oba se lahko uporabita ne glede na to, ali odštejete postavke.

To je samo pregled, kako IRS obravnava premije za zdravstveno zavarovanje. Če imate vprašanja o vaši specifični situaciji, vendar se pogovorite z davčnim svetovalcem.

………………………………………. Fotografija © peanut8481 / istockphoto.com