Ali je davek na zdravstveno zavarovanje odbiten?

Reporter Milan - Dodatno zavarovanje (Januar 2025)

Če je vaše zdravstveno zavarovanje davčno priznano, lahko odpis davka za premije zdravstvenega zavarovanja močno vpliva na to, koliko dolguješ stricu Samu. Vendar so pravila o tem, kdaj zdravstveno zavarovanje davčno priznano in koliko se lahko odbijejo, zapletena. Tukaj je primer o odbitku davka za zdravstveno zavarovanje.

Ko zdravstveno zavarovanje Ni Odbitni davek

Davčnega odbitka za zdravstveno zavarovanje ne morete sprejeti, če ga niste plačali. Če nekdo kot delodajalec ali vlada plača vaše premije za zdravstveno zavarovanje, te premije niso odbitne. Če vaš delodajalec plača del premije za zdravstveno zavarovanje in plačate drugi del, ne morete zahtevati odbitka za del, ki ga je vaš delodajalec plačal.

Ali ste kupili individualno ali družinsko zdravstveno zavarovanje na podlagi zdravstvenega zavarovanja po Zakonu o dostopni oskrbi? Denar za subvencije za izplačilo predujma, ki je znižal stroške vaše premije za zdravstveno zavarovanje, ni mogoče uveljavljati kot odbitek. Medtem ko denarja za subvencije za izplačilo predujma ni mogoče uveljavljati kot odbitek, je premija, ki ste jo izplačali iz vašega lastni žep mogoče odbiti. Več o tem boste izvedeli pozneje.

Ne morete vzeti odbitka za zdravstveno zavarovanje, ki ste ga plačali z denarjem pred davkom.

Premije, ki jih plačate za zdravstveno zavarovanje, ki temelji na službi, običajno prihajajo iz vašega plačila prej vaš davek na dohodek se izračuna. Zaradi tega so vaši dohodki videti manjši, podobno kot denar, ki ga prispevate k vašim 401 (K) pokojninskim prihrankom, vaš dohodek postane manjši. Ker so bile te premije plačane z denarjem pred obdavčitvijo, so že brez davka na dohodek; jih ne morete uveljavljati kot odbitne stroške.

Ne veste, ali so vaše premije za zdravstveno zavarovanje vzete iz vašega plačila pred obdavčitvijo ali po obdavčitvi? Premije zdravstvenega zavarovanja, ki jih sponzorira delodajalec, so skoraj vedno plačane z denarjem pred obdavčitvijo, vendar za dvakratno preverjanje lahko vprašate vaš oddelek za plače ali naredite malo matematike. Če so vaše premije plačane z denarjem pred obdavčitvijo, ta denar ne bo vključite kot prihodek na vaš W-2. Če so vaše premije plačane z denarjem po obdavčitvi, je ta denar volja vključite kot prihodek na vaš W-2.Če vaše premije niso bile vključene kot prihodek na vaš W-2, jih ne morete vzeti kot odbitek, ker so že brez davka (tudi če so bile plačane z denarjem po obdavčitvi, vaša sposobnost, da jih odbijete, bo omejeno, kot je opisano spodaj).

Ko je zdravstveno zavarovanje davčno odbitno

Če ste samozaposleni, so lahko premije za zdravstveno zavarovanje odbitne.

Če ste samozaposleni in niste upravičeni do zdravstvenega načrta, ki ga sponzorira delodajalec, lahko s svojim partnerjem odpišete svoje premije za zdravstveno zavarovanje. V premijah za zdravstveno zavarovanje ne morete odpisati več, kot ste jih zaslužili.

Namesto navajanja vaših premij za zdravstveno zavarovanje z drugimi davčnimi olajšavami na seznamu A, če ste samozaposleni, se štejejo za prilagoditev vašega dohodka in so navedeni na prvi strani obrazca 1040. Posledica tega je zmanjšanje vaše splošne dohodek.

Na nek način je ta pristop prilagajanja dohodku boljši od tradicionalnega odbitka.

Če vaših odbitkov ne navedete na seznamu, boste še vedno imeli koristi od prilagoditve prihodkov za vaše premije za zdravstveno zavarovanje.
Številni odbitki se postopoma odpravljajo na višjih ravneh dohodka. Zmanjšanje vaših dohodkov za znesek vaših letnih premij zdravstvenega zavarovanja vam lahko pomaga ostati pod stopnjo opuščanja za druge odbitke.
Veliko odtegljajev je mogoče sprejeti le, če presegajo določen odstotek vašega dohodka. Manjši kot je vaš dohodek, lažje je preseči ta prag in zahtevati te odbitke.

Če ste plačali premije za zdravstveno zavarovanje z lastnim denarjem po obdavčitvi, se lahko odbijejo.

Na primer, če ste kupili individualno ali družinsko zdravstveno zavarovanje na borzi zdravstvenega zavarovanja v vaši državi ali neposredno pri zavarovalnici, lahko denar, ki ste ga plačali za mesečno premijo zdravstvenega zavarovanja, vzamete kot davčno olajšavo. Ta odbitek boste navedli kot stroške zdravljenja na seznamu A obrazca 1040. Vendar pa je odbitek za skupne zdravstvene stroške (vključno s premijami) omejen, znesek, ki ga lahko odbijete, pa je odvisen od vašega dohodka. Več o tej omejitvi boste izvedeli spodaj.

Nekatere premije Medicare se štejejo za zdravstvene stroške, ki jih je mogoče odšteti, če navedete odbitke.

Del B, del D, pokritost na recept, in dodatne premije Medigap se štejejo za vaše celotne zdravstvene stroške (morda boste lahko odšteli del svojih celotnih zdravstvenih stroškov, če svoje odbitke razčlenite, kot je opisano spodaj).

Medicare del A premije so malo težje. Če ste vključeni v sistem socialne varnosti, vam Medicare Part A samodejno prejmete, ker ste vi ali vaš zakonec med delom plačali davke na izplačane plače. To velja za večino ljudi in v tem primeru nič ne morete odbiti za del A.

Lahko pa odbijete premije za del A Medicare, če vi in vaš zakonec:

Medtem ko ste delali, niso plačevali davkov od Medicare in
niste vključeni v sistem socialne varnosti in
ste se prostovoljno vpisali v del A Medicare in
plačate mesečne premije dela A.

Znesek davka za zdravstveno zavarovanje je omejen

Če ste sposobni odpisati za zdravstveno zavarovanje, obstajajo omejitve, koliko od vaših premij lahko odpisate.

Če svoje zdravstveno zavarovanje uporabljate kot odbitek za zdravstvene stroške na seznamu A, lahko odštejete zdravstvene stroške, ki presegajo 10% prilagojenega bruto dohodka (pred letom 2017 je ta številka znašala le 7,5 odstotka za starejše od 65 let; zdaj je 10 odstotkov za vse filerje)

Dodajte svoje premije za zdravstveno zavarovanje in vse svoje upravičene nevračilo zdravstveni stroški, kot je odbitek, plačilo in sozavarovanje. Če so vsi skupaj večji od 10% vašega bruto dohodka, lahko del, ki presega 10% vašega dohodka, odbijete.

Če ste samozaposleni in zahtevate odbitek samozaposlenega zdravstvenega zavarovanja na obrazcu 1040, vam ni treba preseči oznake 10%, ker premije zapišete kot prilagoditev svojega dohodka in ne kot odbitek. V vašem primeru je znesek, ki ga lahko uveljavljate, omejen z vašo donosnostjo. Za premije za zdravstveno zavarovanje, ki so večje od vašega dohodka, ne morete zahtevati prilagoditve svojega dohodka.

Posodobljeno s strani Louise Norris.